У тих, хто минулого року офіційно працював і сплачував податок із доходів, є можливість оформити повернення частини коштів, витрачених на освіту, житловий кредит або страхові внески. Декларацію слід подати не пізніше 31 грудня 2026 року, інакше можливість скористатися податковою знижкою за 2025 рік зникне, повідомляє «Закон і Бізнес».
Що сталося
Податкову знижку можуть оформити наймані працівники, з чиєї заробітної плати роботодавець утримував податок на доходи фізичних осіб. Для цього до 31.12.2026 треба подати річну податкову декларацію.
До витрат, які враховують для знижки, належать:
– оплата закладів дошкільної, шкільної, професійно-технічної та вищої освіти — за себе або родичів першого ступеня споріднення;
– внески за угодами про тривале страхування життя або недержавне пенсійне забезпечення;
– пожертви неприбутковим організаціям, але не більш як 4 відсотки річного доходу, який оподатковується.
Важливо, що зараховують лише фактично понесені витрати, підтверджені паперовими або електронними документами: квитанціями, чеками, договорами з виконавцями послуг, прибутковими касовими ордерами. У кожному документі мають бути вказані сума та дата придбання чи надання послуги.
Декларацію разом із підтвердними паперами можна подати особисто або через представника до податкового органу, скористатися Електронним кабінетом платника, застосунком «Моя податкова» чи порталом «Дія». Після перевірки суму, яку мають повернути, перерахують на банківський рахунок, зазначений у декларації.
Що каже закон
Можливість отримати податкову знижку закріплена в податковому законодавстві України. Якщо людина мала оподатковуваний дохід і здійснила витрати, дозволені для такого вирахування, вона може зменшити базу оподаткування за звітний рік. Для цього потрібно вчасно подати річну декларацію.
Конкретну статтю Податкового кодексу в повідомленні ДПС не наведено. Водночас загальне правило таке: скористатися правом на знижку можна лише до кінця року, наступного за звітним. Якщо цей строк пропустити, на пізніші періоди право не переноситься.
Що робити
- Переконайтеся, що у 2025 році ви отримували офіційну заробітну плату, з якої утримували ПДФО, і маєте документально підтверджені витрати на навчання, страхування, недержавне пенсійне забезпечення або благодійні пожертви в межах 4% річного доходу.
- Зберіть усі квитанції, чеки, договори та інші документи, у яких видно суму та дату витрат.
- Подайте податкову декларацію до 31 грудня 2026 року. Найзручніше це зробити онлайн — через Електронний кабінет платника або застосунок «Моя податкова». У декларації вкажіть банківський рахунок, на який податкова має перерахувати повернення.
За інформацією видання «Закон і Бізнес».
Матеріал має інформаційний характер і не є юридичною консультацією. Докладніше.